Яндекс.Метрика
8 800 200 90 58 (бесплатно)

Служба клиентского сервиса Пн.-Пт. 8:00-18:00 Мск

Налогообложение

Налогообложение доходов, полученных физическими лицами в результате погашения паев в АО "БКС Управление благосостоянием"

Согласно ст. 214.1 и 226 главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса РФ АО "БКС Управление благосостоянием" (далее - УК) имеет статус налогового агента для физических лиц, владеющих инвестиционными паями, находящимися в управлении указанной компании. Данный статус обязывает УК при погашении инвестиционных паев исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

УК производит расчет и удержание налога на доход, полученный в порядке, предусмотренном статьей 214.1 главы 23 части второй Налогового кодекса РФ, с уменьшением суммы общего дохода от реализации инвестиционных паев на совокупную сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение и реализацию указанных паев по методу ФИФО. Если паи приобретались клиентом в УК путем подачи заявки на приобретение паев и перевода средств на счет фонда, то УК может самостоятельно документально подтвердить затраты на приобретение, реализацию и хранение паев. Если у пайщика возникли дополнительные затраты на приобретение паев, то они могут быть приняты в расчет при наличии подтверждающих документов.

Прибыль (убыток) по сделкам с инвестиционными паями в целях налогообложения НДФЛ определяется как разница между суммой, полученной при погашении инвестиционных паев, и расходами на их приобретение, реализацию (погашение) и хранение.

В случае если паи приобретались на вторичном рынке, для подтверждения понесенных пайщиком расходов УК требуются копии следующих документов (с предоставлением ответственным сотрудникам УК оригиналов для сверки):

  1. Копия договора купли-продажи паёв, выписка депозитария о зачислении ценных бумаг, платёжный документ (платёжное поручение, приходный кассовый ордер);
  2. При покупке паёв ПИФа на бирже через брокера – копия договора на брокерское обслуживание, отчет брокера (содержащий сведения о дате, номере сделки, количестве и цене приобретенных бумаг), выписка депозитария о зачислении ценных бумаг, копия платежного документа (платежное поручение, приходный ордер, отчет брокера о торгах);
  3. При покупке паёв ПИФа на внебиржевом рынке у юридического лица – договор, платежный документ (платежное поручение, приходный ордер), выписка депозитария о зачислении приобретенных ценных бумаг;
  4. При покупке паёв ПИФа на внебиржевом рынке у физического лица - договор купли-продажи, платежный документ (платежное поручение, квитанция, расписка в получении денег), выписка депозитария/регистратора о зачислении приобретенных ценных бумаг;
  5. В случае получения паёв ПИФа в дар или в порядке наследования - копия договора дарения или свидетельства о праве на наследование, документы, подтверждающие расходы на приобретение ценных бумаг у дарителя или наследодателя (состав документов см. выше).

Ставка налога на доходы физических лиц–налоговых резидентов составляет 13% (п.1 ст.224 НК РФ). Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, ставка налога составляет - 30% (п.3 ст.224 НК РФ).

Мы будем рады предоставить Вам дополнительную информацию и ответить на все интересующие Вас вопросы по телефонам:
+7 (495) 723-76-74
8-800-200-90-58 (звонки по России бесплатные)

Обращаем внимание, что представленная информация носит исключительно справочный характер, и не должна расцениваться в качестве анализа и/или консультации относительно порядка налогообложения. Указанный порядок рекомендуем уточнять у налоговых консультантов.
Войти на сайт
Пожалуйста, введите ваш e-mail и пароль или зарегистрируйтесь
Неверный логин или пароль.
Вы можете войти через свой аккаунт в соцсетях
Восстановление пароля
Логин или email не зарегистрированы.
Выслать

Я подтверждаю свое согласие на обработку персональных данных АО «БКС Управление благосостоянием» (далее - Согласие) и подтверждаю, что, давая такое согласие, действую своей волей и в своем интересе. Настоящее согласие распространяется, включая, но, не ограничиваясь, на следующие данные: город, фамилия, имя, отчество, адрес электронной почты и номер телефона.

Обработка моих персональных данных может осуществляться АО «БКС Управление благосостоянием» с использованием или без использования средств автоматизации и заключается в сборе, систематизации, накоплении, хранении, уточнении (обновлении, изменении), использовании, комбинировании, распространении (в том числе передаче) в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, обезличивании, исключении, блокировании, уничтожении, любом другом их использовании с целью исполнения условий договоров и иных документов, указанных в п.1 настоящего Согласия, и требований действующего законодательства Российской Федерации.

Настоящее Согласие может быть отозвано посредством направления письменного заявления в произвольной форме в АО «БКС Управление благосостоянием».

Подтверждаю факт ознакомления с требованиями Федерального закона Российской Федерации «О персональных данных» от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ, права и обязанности в области персональных данных мне разъяснены.