×
«БКС Управление благосостоянием» Инвестиции
Установить
8 (495) 723 76 74 8 800 200 90 58

Индивидуальный инвестиционный счёт

Это особый тип счета, представляющий возможность не только сохранить и приумножить деньги, но и получить дополнительный доход от государства в виде инвестиционного налогового вычета

Что такое ИИС?
*/ ?>

Что это

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый тип счета, представляющий возможность не только сохранить и приумножить деньги, но и получить дополнительный доход от государства в виде инвестиционного налогового вычета.

Особенности

Можно иметь только один ИИС.

Вносить на счет можно только рубли РФ.

Минимальный срок инвестирования для получения налогового вычета — 3 года.

Частичное снятие средств не предусмотрено.

При досрочном изъятии средств со счета налоговая льгота не предоставляется.

Как это работает

Договор

Вы заключаете договор на ведение счета ИИС и вносите на счет от 100 000 ₽, но не более 1 000 000 ₽ в год.
1

Приобретение активов

На внесенные Вами денежные средства в Ваш портфель приобретаются ценные бумаги согласно выбранной стратегии.
2

Достижение результатов

Управляющий на протяжении всего срока действия договора анализирует ситуацию на финансовых рынках и совершает операции с ценными бумагами, чтобы обеспечить рост стоимости активов Вашего портфеля.
3

Финансовый результат

Вы получаете инвестиционный доход от управления портфелем и налоговый вычет от государства.
4

Что нужно знать об ИИС?

Вы можете переводить ИИС между разными профучастниками (брокером и УК) и менять вид счета (брокерский или доверительное управление) без прерывания срока действия счета. Необязательно инвестировать сразу всю сумму, можно вкладывать частями, ежемесячно, ограничений нет. Но не более 1 000 000 ₽ в год.

Вы вправе пополнить ИИС на незначительную сумму, например, сделать так: в первый год вложить 200 000 рублей, на второй год ничего не делать или пополнить незначительной суммой, а на третий ввести 400 000 рублей и получить с них налоговый вычет - по итогу будет считаться, что трехлетний период счет просуществовал.

Читать еще

Какие налоговые вычеты существуют?

Вычет на взнос
Вычет на доход

Вы ежегодно получаете возврат налога в сумме до 52 000 рублей.

Для получения вычета на взнос необходимо иметь официальный доход, облагаемый по ставке 13%

Год
2018
2019
2020
2021 и далее
Взнос
До 1 млн ₽
До 1 млн ₽
До 1 млн ₽
До 1 млн ₽
Налоговый вычет на доход
До 52 000 ₽ (13% от суммы взноса)
До 52 000 ₽ (13% от суммы взноса)
До 52 000 ₽ (13% от суммы взноса)
Облагается НДФЛ (13%)
Потенциальный инвестиционный доход
Потенциальный инвестиционный доход
Потенциальный инвестиционный доход

Предоставляет возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора.

Год
2018
2019
2020
2021 и далее
Взнос
До 1 млн ₽
До 1 млн ₽
До 1 млн ₽
До 1 млн ₽
Налоговый вычет на доход
Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора за весь период его действия.
Облагается НДФЛ (13%)
Не облагается

Что важно знать о налоговых вычетах

Какие типы вычетов бывают?
— Вычет на взносы. Предоставляется ежегодно, исходя из внесённой на ИИС в течение календарного года суммы денежных средств, но не более 52 000 рублей в год. Если в какой-то год ИИС не пополнялся, то вычет за этот год не предоставляется.
— Вычет на доход. Предоставляет возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.
Можно ли изменить тип вычета?
Если в течение 3-х лет Вы уже получали вычет на взнос, изменить его на вычет на доход, к сожалению, невозможно.
Когда нужно определиться с типом вычета?
Выбрать тип инвестиционного налогового вычета можно на протяжении всего срока действия договора. То есть, выбор необходимо произвести к моменту подачи в налоговые органы или налоговому агенту заявления на предоставление налогового вычета.
Налоговый вычет при расторжении договора
Если Вы захотите частично забрать денежные средства или расторгнуть договор ранее 3-х лет, то не сможете воспользоваться налоговыми вычетами. А в случае, если Вы на момент расторжения или частичного вывода средств уже использовали налоговый вычет на взнос, то будете обязаны вернуть государству всю сумму возвращенного Вам налога.
Кто из инвесторов может воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом?
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
К каким доходам применяется инвестиционный налоговый вычет на взнос?
Инвестиционный налоговый вычет может быть применен к доходам, облагаемым по ставке 13%.
Как часто предоставляется инвестиционный налоговый вычет?
Инвестиционный налоговый вычет на взнос может быть предоставлен по итогам каждого календарного года, в котором были вносы денежных средств на ИИС (при условии соблюдения предусмотренных действующим законодательством условий его предоставления).
Инвестиционный налоговый вычет на доход можно получить в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС.
Кем предоставляется инвестиционный налоговый вычет?
- Инвестиционный налоговый вычет на взнос предоставляется по итогам календарного года при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию. (Налоговый агент такой вычет не предоставляет.)
- Инвестиционный налоговый вычет на доход можно получить в АО «БКС Управление благосостоянием» при закрытии Договора по истечении не менее 3 лет с даты первого поступления денежных средств на ИИС.
Как получить инвестиционный налоговый вычет на взнос?
- Налоговый вычет на взнос предоставляется налоговым органом при представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ на основании следующих документов:
1. Налоговая декларация;
2. Копия Заявления о присоединении к Договору доверительного управления на ведение ИИС (выдается при заключении Договора);
3. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС
4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (по месту работы).
5. Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.

Когда подается налоговая декларация?
На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов установленный срок подачи декларации — 30 апреля, следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций. В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение 3-х лет со дня его уплаты.
Как получить инвестиционный налоговый вычет на доход?
Для получения инвестиционного налогового вычета на доход необходимо предоставить в Управляющую компанию помимо соответствующего заявления Справку из ФНС* о том, что в течение срока действия ИИС налогоплательщик не получал инвестиционный налоговый вычет, и об отсутствии у инвестора других открытых ИИС. В данном случае Управляющая компания, как налоговый агент, при выплате средств не будет удерживать НДФЛ с полной суммы полученного по ИИС дохода за период действия Договора.

Как оформить налоговый вычет?

Для возврата 13% необходимо собрать необходимые документы:
Копия Заявления о присоединении к Договору ДУ на ведение ИИС
Оригинал получен в день подписания
Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС
Банковское п/п банка или приходный кассовый ордер –получатель платежа УК либо справка УК о зачислении денежных средств на ИИС
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Можно получить в бухгалтерии по месту работы
Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов для перечисления вычета
В «Личном кабинете налогоплательщика», в разделе «Расчеты с бюджетом»
Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ с приложением
Формируется в «Личном кабинете налогоплательщика»
Подать декларацию с комплектом документов можно несколькими способами:
1
Лично прийти в отделение районной ФНС
2
По почте России с описью вложения
3
В электронной форме в Личном кабинете на сайте nalog.ru
4
На портале государственных услуг gosuslugi.ru
1. Доходность – прогнозируемая доходность, которая не накладывает на АО «БКС Управление благосостоянием» обязанности по ее достижению и не является гарантией для Клиента. Рассчитывается исходя из текущего совокупного состава портфеля и может быть скорректирована в дальнейшем.
2. Допустимый риск – риск возможных убытков, связанных с доверительным управлением, который способен нести Клиент.
3. Защита - обеспечение защиты вложенных средств осуществляется за счет облигационной части, при этом риск дефолта эмитента облигаций УК на себя не принимает.